Conteúdo Programático

ICMS
1.Base de Cálculo
2.Alíquotas Internas
3.Alíquotas Interestaduais
•Hipóteses de aplicação da alíquota de 4%
•Saídas Interestaduais para Não Contribuintes (Emenda Constitucional n° 87/2015)
•Diferencial de Alíquotas
4.Código Fiscal da Operação ou Prestação (CFOP) das Principais Operações
5.Código de Situação Tributária (CST) e Conceitos dos Tratamentos
•Não Incidência
•Isenção
•Redução de Base de Cálculo
•Suspensão
•Diferimento
6.Código da Situação da Operação no Simples Nacional (CSOSN)
7.Substituição Tributária do ICMS
•Modalidades
•Convênio 142/2018
•Código Especificador da Substituição Tributária (CEST)
•Exemplos de Cálculos
8.Créditos
•Regra Geral
•Energia Elétrica, Comunicação e Imobilizado
•Vedações
•Estornos
IPI
1.Modalidades de industrialização
2.O que não é Industrialização
3.Equiparação a Industrial
4.Base de Cálculo e Alíquotas
5.Código de Situação Tributária (CST) e Conceitos dos Tratamentos
•Imunidade
•Isenção
•Suspensão
6.Créditos
ISS
1.Fato gerador – Destaques da Lista de Serviços
•Serviços e Materiais Sujeitos Integralmente ao ISS
•Serviços Sujeitos ao ISS e Materiais Sujeitos ao ICMS
•Serviços e Materiais Sujeitos Integralmente ao ICMS
2.Município para o qual É Devido o Imposto
3.Base de Cálculo
4.Alíquotas
5.Substituição Tributária
PIS/PASEP e Cofins
1.Regime cumulativo
2.Regime não cumulativo
3.Código de Situação Tributária (CST) e Conceitos dos Tratamentos
•Incidência Monofásica
•Isenção
•Não Incidência
•Suspensão
•Alíquota Zero
•Créditos Presumidos
4.Créditos tributários previstos pela legislação
5.PIS e Cofins incidentes na importação
6.Retenções na fonte
IRPJ/CSLL – Regime de Tributação das Pessoas Jurídicas
1.Opção pelo regime tributário
2.Vedação de mudança de regime tributário
3.Formas de tributação: lucro real, lucro presumido, lucro arbitrado e Simples Nacional
4.Lucro Real anual, regime de estimativa mensal
5.Lucro real trimestral
6.Determinação das bases de cálculo do IRPJ e da CSLL

Professor

Ricardo Borges Lacerda

Bacharel em Ciências Contábeis
Consultor tributário da Área de Tributos Indiretos há 23 anos.
Especialista na revisão de arquivos do SPED e implantação de controles internos para a geração de arquivos.
Instrutor de cursos e treinamentos na área fiscal há 14 anos.

Depoimentos de alguns dos nossos alunos

Confira os depoimentos de quem já fez curso na UniNúcleo.